Вклад в чужое будущее: как и за что мы платим налоги

Есть мнение, что в России одни из самых низких налогов среди других стран. Но так ли это на самом деле? Чтобы ты не включал калькулятор, мы сами всё посчитали, а также узнали, может ли государство существовать без этих регулярных сборов.

Сколько мы платим

В мифе о самых низких налогах фигурирует обычно одно число: 13%. Это размер подоходного налога в нашей стране, который действительно меньше большинства европейских стран, где он может составлять и 30%, и 40%. А для самозанятых эта цифра у нас ещё меньше. Но это не всё, что мы платим из своей зарплаты перманентно — до получения её на руки. Именно поэтому будь готов к тому, что цифра, указанная в вакансии работодателя, может в действительности быть существенно меньше. Помимо этих 13%, из твоей зарплаты идут следующие отчисления:

• 22% — взнос в Пенсионный фонд (ОПС);
• 5,1% — взнос в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ОМС);
• 2,9% — взнос в Фонд социального страхования (ОСС).

Почти пятая часть зарплаты уходит в счёт твоей будущей пенсии. И тут мы сразу вспоминаем страшные цифры нового пенсионного возраста и представляем, что можно было бы сделать за сумму, которая накопится за хотя бы за 10 лет официальной работы. От взносов в медицинский фонд оплачивается наша бесплатная медицина, а за счёт взносов в ФСС выплачиваются «‎больничные» и «‎декретные», так что ты и за своё лечение платишь, и за возможность получить деньги в случае болезни.

Если хочешь посчитать свои возможные выплаты, то учти, что 22% берутся до вычета НДФЛ (в этом примере — от 100.000), а остальные 5,1% и 2,1% — от денег «‎на руки», из которых уже вычли те самые 13% (от 87.000). Но имей в виду, что из своих денег фактически ты теряешь только 13% НДФЛ, а остальные взносы платит работодатель в фонды, высчитывая сумму, исходя из твоего заработка, так что нельзя сказать, что их забирают из твоего кармана. Но если бы этих налогов не было, возможно, зарплата повысилась бы на сумму этих выплат в пользу твоего здоровья, пенсии и страхования. В любом случае получается, что в среднем россиянин без налоговых выплат мог бы получать примерно на 42% больше от фактической зарплаты.

Можно взглянуть иначе и посчитать, сколько ты примерно из 8 часов рабочего дня трудишься на свои налоги — в среднем треть рабочего времени: 81 минута на Пенсионный фонд, 48 — на местные власти (НДФЛ) и 30 минут — на ОМС и ОСС. Можно сказать, что каждый твой перекур больно бьёт по экономике страны! Слышь, работать! (с)

И это ещё не всё, ведь есть НДС, который уже повысился до 20% (для некоторых категорий товаров он ниже). НДС — это налог на добавленную стоимость, который заложен в цену на товары (обычно эта сумма с твоих покупок указывается в чеке). Ещё есть подакцизная продукция, в стоимость которой (кроме НДС) входит дополнительный налог. Так, например, с 1 л пива государство получает в среднем 20 рублей. Где-то стоимость этих акцизов приближается к половине стоимости, как, к примеру, в случае с бензином.

Остальные налоги зависят от степени твоей обеспеченности: наличия транспорта, квартиры, земельных участков и прочих прелестей богатой жизни. Ради интереса ты можешь полностью посчитать все свои траты в пользу государства за подходящий к концу 2019 год и войти в новое десятилетие поумневшим, но седым налогоплательщиком. Но кое-что уже посчитали за тебя. Это значимость налогов для бюджета: в 2015 году налоги вместе со страховыми взносами составили 79% доходов бюджетов всех уровней. Теперь эти цифры стоит сравнить с другими государствами, в том числе с теми, у которых такие же богатые запасы полезных ископаемых.

Сколько они платят

Очень непросто сравнивать системы налогообложения в разных странах, потому что даже с нашими 13% оказалось не всё так просто. Даже со всеми налогами с зарплаты. Даже вместе с НДС. Короче, однозначно сравнить сложно, но некоторые особенности выделить можно. Сначала рассмотрим ситуацию в Объединённых Арабских Эмиратах, где многое в стране зависит от нефти, как и у нас. В ОАЭ нет налогов на прибыль, доход от бизнеса и зарплаты. Только там есть лицензия для компаний, которую нужно продлевать ежегодно, заплатив $5000-$6000. Однако банковский сектор и нефтяная промышленность не могут обойтись без специальных сборов. Для них есть своеобразное исключение: иностранные компании вынуждены платить примерно 50% от операционной выручки. Это же касается и иностранных банков, но для них это около 20%. Для физических лиц есть лишь несколько видов сборов: для владельцев жилья, налог за аренду и услуги ресторанов и отелей (около 10% — почти прописанные законом чаевые).

Стоит упомянуть и Швецию, чьи налоги считаются одними из самых высоких в мире. Налоговая система этой страны в принципе сложна для понимания, особенно если ты не очень хорошо знаком хотя бы с нашей. В ней много подсистем, каждая из которых отвечает за свой род деятельности. В итоге вся эта система обеспечивает практически 50% шведской экономики, 40% от этой суммы идёт на обеспечение социальной защиты граждан, а остальное — на медицину, образование, инфраструктуру и прочие радости жизни в цивилизованном обществе. Во многом именно благодаря налогам в Швеции такой высокий уровень жизни, ведь ставка подоходного налога там находится в районе от 30% до 55%, но и зарплаты там тоже существенные. Подобная разница в процентах происходит из-за так называемой прогрессивной шкалы налогообложения (в России тоже такая существовала до 2000 года, после чего была заменена единой ставкой). Ставка в Швеции зависит от зарплаты: 30% — если доход до 40.000 евро, 50% — до 60.000, 55% — свыше 60.000.

Сравнив две страны с противоположными схемами подхода к налогообложению и вспомнив нашу ситуацию, стоит задаться вопросом. А можно ли совсем существовать без налогов? Некоторые соображения на эту тему есть у одного политического движения, которое в последнее время всё больше на слуху.

Свобода, равенство, либертарианство

Либертарианцы в своей программе придерживаются принципа «‎ты живи и другим жить не мешай» — или, как они это называют, «‎принцип ненападения». То есть для них цель не может оправдывать средства, и ты можешь заниматься чем угодно, пока твои действия не станут насильственными. Насилие они не принимают, а налоги называют просто — грабежом, так как считают их сбор насильственными действиями со стороны государства. Поэтому и призывают если уж не к их отмене, то хотя бы к снижению ставок. Возможность отказаться от налогов они видят в существенном сокращении затрат на «‎обслуживание» правительства (либертарианцы вообще стремятся снизить уровень воздействия руководящих органов), отказе от обеспечения работы самого налогового законодательства и при помощи некоммерческих фондов и частных взносов.

Но пока это всё из области теорий, потому что либертарианство не так развито в современных странах, разве что в Либерленде, но его опыт вряд ли можно считать однозначно успешным. Поэтому пока что нам придётся работать с тем, что имеем. И главное — это правильно посчитать.

А как ты считаешь, может ли государство существовать без налогов?